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viernes, 4 de enero de 2019

Tarea resuelta de CONTABILIDAD BANCARIA Octubre 2018- Febrero 2019

Actividad de aprendizaje:
Analizar y desarrollar el laboratorio práctico propuesto, mediante la aplicación del
ciclo contable.
Tema de la tarea:
Caso Práctico
Competencia a la que aporta la actividad:
El estudiante estará en capacidad de analizar e interpretar los casos prácticos
planteados, identificará la composición, su tratamiento y contabilización. Con
lo cual adquiere habilidad y destreza para el desarrollo del ejercicio profesional.
Orientaciones metodológicas (estrategias de trabajo):
Con los Datos de cartera de crédito:
Considere las disposiciones emitidas en el CUC establecido por la SBS, cuya
aplicación es obligatoria.
Elabore el libro diario en el cual registrará las operaciones. El formato para la
presentación debe contener las siguientes columnas: fecha, código, detalle,
parcial, debe y haber.
Registre contablemente y en forma secuencial.
Obtenga los mayores analíticos.
Determine el Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados y Estado
de Cambios en el Patrimonio.
En la emisión de crédito elabore la tabla de amortización correspondiente.
Los criterios de evaluación, constan en la rúbrica que se encuentra en la
sección final.
Detalle de Transacciones:

04-01-2018:
Se constituye la entidad financiera XY con un aporte de socios por el valor de
$ 11´000.000.00
Realice el ajuste del capital pagado por el 50% del aporte inicial, con lo cual se
apertura la cuenta de integración de capital en el Banco Pichincha
Se realiza el retiro en efectivo por el 30% del monto pagado por los accionistas
el cual se traslada a la entidad para el inicio de operaciones
07-01-2018:
Se apertura 25 cuentas corrientes por un valor de $ 2,500.00 c/u en efectivo.
Se apertura 15 cuentas de ahorro por el valor de $ 700.00 en efectivo.
Se recibe depósitos de ahorro por el valor de $ 12,000.00 en efectivo.
Se retira para traslado a la oficina matriz, del banco pichincha el valor de
30,000.00 en efectivo.
Se contrata el servicio de limpieza a la Sra. María Cabrera por el valor de $
386.00 mas IVA y por corresponder al primer mes de operación, la entidad emite
una liquidación de compra de bienes y prestación de servicios, se cancela con
cheque del Bco Pichincha No. 007
Se genera la N/C en la cuenta corriente del Banco Central del Ecuador, por
concepto de comisiones ganadas en pago de giros la cantidad de $ 150.00 –
Mas IVA
El Banco solicita la elaboración de 50 chequeras, por un valor de $ 60,00
incluido IVA c/una, se cancela en efectivo
12-01-2018:
Se genera la N/D en la cuenta corriente del Banco pichincha, por concepto de
emisión de chequera por un valor de $ 60.00
Se cancela a la Aseguradora Alianza Cía. Ltda., el servicio de fidelidad privada
para gerente y cajeros de la entidad, el valor de $ 800.00 incluido IVA, sf 001-
001-0058, con cheq. Bco. Pichincha No. 008

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Se realiza la transferencia interbancaria del cliente XX, por un valor de $
8000.00 a través del Banco Central del Ecuador
Se registra la anulación del cheque no. 321, por un valor de $ 4,000.00,
cuyo motivo es que excede el tiempo establecido para el cobro, el cheque
corresponde al banco pichincha.
Se emite la factura no. 001-001-4528 por concepto de comisiones ganadas en
pagos del BDH, por un valor de $ 4,250.00 incluido IVA, cuyo pago se realiza
mediante N/C a la cuenta de ahorros que mantiene la entidad en el Banco
Pichincha. (Contribuyente Especial)
El Banco, apertura cuentas de ahorro en efectivo en las siguientes entidades
financieras: (Realizar la apertura de cuentas de ahorro en un asiento y se detalla
en el parcial. La apertura de cuentas corrientes contabilizar en un asiento, con
ayuda del parcial del libro diario.)
Banco Bolivariano $ 16,000.00 en efectivo
Banco de Loja $ 18,000.00 en efectivo
Banco del Pichincha $ 25,000.00 en efectivo
Se apertura las siguientes Cuentas Corrientes:
Banco Central del Ecuador $ 30,000.00
Banco Central Dinero Electrónico $ 17,000.00
Banco de Rumiñahui $ 19,000.00
15-01-2018
Se concede un crédito de consumo por el valor de $ 15,000.00 al 9% anual
para 3 años plazo, cuyo monto es acreditado a la cuenta de ahorro. Considere
también el 0.5% de aporte a SOLCA en operaciones de crédito. El sistema de
amortización seleccionado por el cliente es Francés.
Se registra la provisión de intereses devengados en cartera de crédito de forma
diaria
Se realiza la inversión en el Banco de Guayaquil por un valor de $ 20,000.00
para 30 días plazo, con un interés del 4% anual. Establezca los intereses
devengados de forma diaria.

Se compra muebles de oficina en Colineal cía, por un valor de # 15.000.00,
incluido IVA sf No. 002-003-124587, cuyo valor es cancelado con cheque del
Banco Pichincha
Se compra equipos de computación en Electrocompu (Persona Natural no
obligada a llevar contabilidad)- , por un valor de $ 7,000.00 incluido IVA sf 003
-001-0004512, se cancela con cheque del banco pichincha
19-01-2018
Se cancela por concepto de giros a varios clientes en efectivo la cantidad de
$ 8500.00, lo cual genera una comisión de $ 5,00, que son acreditados en el
BCE.
La entidad financiera recupera los$ 8500.00 cancelados en giros a los clientes
el día 11-01-2017
Se concede $ 50.000.00 en microcréditos para 7 años plazo al 13% anual, cuyos
valores son acreditados en la cuenta de ahorros. El sistema de amortización
seleccionada es el Alemán. Considere intereses devengados de forma diaria.
El aporte correspondiente a Solca.
Se procesa varios retiros por $ 25,000.00 en efectivo.
El Sr. HH emite un cheque por 5,000.00 el cual es cancelado por ventanilla en
efectivo
La Sra. AA, realiza un depósito en efectivo $ 500.00, en cheques locales $
2,000.00
El Banco devuelve a la Sra. AA, por insuficiencia de fondos el cheque por el
valor de $ 2,000.00
Se procesa retiro de ahorros de clientes en efectivo por $ 26,000.00
26-01-2018.
El banco emite un aval al Ing. ABC por el valor de $ 15,000.00, cuya comisión
es del 3% anual, misma que se debita de la cuenta corriente.
Se recibe depósitos de ahorro por el valor de $ 23,000.00 en efectivo.

Se emite una certificación de cuenta activa, por el valor de $ 1.50 incluido IVA
cuyo monto es debitado de la cuenta corriente
El cliente CB solicita la certificación del cheque No. 256 por el valor de $
3,000.00. Considerar la comisión del 10% del monto.
Se cancela el Bono de Desarrollo Humano a varios beneficiarios por el valor
de $ 10,000.00
30-01-2018
Se recupera el valor de $ 10,000.00 cancelado por Bono de Desarrollo Humano
mediante acreditación a la cuenta que la entidad mantiene en el Banco
Pichincha.
Se registran en cuentas de orden los pagarés que respaldan la cartera de
crédito.
Se acredita los intereses en ahorros al 1.5% anual, los cuales son acreditados
en las cuentas correspondientes
Se recupera el 45% de la cartera de crédito colocada, capital e interés
correspondiente, mediante N/D de las cuentas de ahorro
Se establece un nivel de vencimiento con calificación E en cartera de crédito
por el 5% del valor colocado.
Considere provisión para cartera de crédito incobrable el 1% del valor emitido
Rúbrica de evaluación:
Se calificará el desarrollo del trabajo por 6 puntos.
ÁREA ADMINISTRATIVA
TITULACIÓN DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
RÚBRICA TAREA SEGUNDO BIMESTRE
DOCENTE
RESPONSABLE
ALUMNO:
TEMA: Caso práctico

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